首页 ＞ 最新消息 > 遗产税 &赠与税 > 遗嘱怎么立？律师教你5种方式，有效又合法 2024-06-06

最近有一位老先生来事务所谘询，老先生表示他有2个儿子与1个女儿，但2个儿子多年来都对他不闻不问，只有女儿一直照顾他，所以想把名下的房产跟存款全部都留给女儿，可以吗？

 

他有听说可以写遗嘱把财产都给其中一个小孩，要怎么写？女儿将来拿遗嘱出来有用、有效吗？

 

答案是：

原则上遗产可以自由处分，也就是可以决定要留给谁，老先生当然也可以留给女儿。但如果将全部遗产都留给同一个人，会面临特留分的争议。

 

我国《民法》就遗嘱的种类及立遗嘱的方式有明文规定，所以立遗嘱一定要符合民法的规定才有用、有效。民法规定的遗嘱种类有自书遗嘱、公证遗嘱、密封遗嘱、代笔遗嘱、口授遗嘱，都有各自应该要遵守的方式。

 

针对老先生提到的问题，让我进一步说明什么是遗嘱？如何立遗嘱才有效力？以及立遗嘱的注意事项，让你更了解立遗嘱的做法及注意事项。

 

可以决定遗产留给谁吗？

遗嘱种类及常见问题：自书遗嘱、公证遗嘱、密封遗嘱、代笔遗嘱、口授遗嘱

什么是遗嘱？我可以决定遗产要留给谁吗？

自己所有的财产，原则上你可以自由决定要留给谁，《民法》第1187条就规定，可以用遗嘱的方式自由处分遗产，但注意有个限制是，只能在不违反关於特留分规定的范围内自由处分遗产。

 

所以，老先生可以在遗嘱中将他的遗产留给女儿，但如果要把全部遗产都给女儿的话，就会侵害2个儿子的特留分。

 

民法第1187条：遗嘱人於不违反关於特留分规定之范围内，得以遗嘱自由处分遗产。

什么是遗嘱？就是指在生前表达死后应办事项的意思，关於后事及所遗财产如何处理，均包括在内。

 

但并非只要有表达如何处理死后应办事项，就有法律效力！因为我国就「遗嘱」种类、方式、限制，都有明文规定（民法第1186条～1225条)，要符合相关法律规定，才是具有法律效力又有用的遗嘱！

 

我们常常看到「立了遗嘱，结果遗嘱无效」的争议，就知道遗嘱不是随便写或告诉他人，就会成立。来谘询的老先生问：「我有跟3名子女口头交代我过世之后遗产要怎么分配，这样是有效的遗嘱吗？」这题的答案是否定。

 

究竟遗嘱应该要怎么立，才会符合民法规定，才会有法律上的效力？不要无法将遗产按照自己的意思分配，又衍生出继承人间的争执及纠纷。

 

遗嘱有哪些种类？怎么立才有效？

法律上规定了5种遗嘱（自书遗嘱、公证遗嘱、密封遗嘱、代笔遗嘱、口授遗嘱），以及每种遗嘱的要求和注意事项。以下是我结合办理相关案件的经验和法院见解，整理出常见无效的遗嘱争议，提醒大家千万注意，别让遗嘱无效衍生出不必要的纠纷。

 

1.自书遗嘱

民法第1190条：自书遗嘱者，应自书遗嘱全文，记明年、月、日，并亲自签名；如有增减、涂改，应注明增减、涂改之处所及字数，另行签名。

 

自书遗嘱，是唯一一种立遗嘱人可以自行完成的遗嘱，是最便利且较能保持秘密性的一种方式，但在实务上也是很容易无效的一种方式。

 

自书遗嘱者，常常误以为只要是自己写或自己制作就会有效，但必须要符合民法第1190条规定的内容才会有效，包含：

 

要自己书写遗嘱全文。

要记明年、月、日。

要亲自签名。

常见的无效情形有：

 

没有自己书写遗嘱全文：如用电脑打字列印出来签名，就不符合自书遗嘱全文的规定，该份自书遗嘱就会无效（参照最高法院102年度台上字第900号民事裁定）。

 

没有写年、月、日：实务上曾有人自书遗嘱未写日期，后续虽有找公证人认证该份文件，并补上认证日期，但仍因为自书遗嘱时未写日期，而遭法院认定遗嘱无效（参照最高法院108年度台上字第444号民事判决）。

 

没有亲自签名：自书遗嘱的签名不可以用盖章、指印、十字或其他符号代替。

 

增减、涂改遗嘱内容，未注明增减、涂改之处所及字数，或未另行签名：注意，增删修改遗嘱内容除须另行签名外，亦不可以用印章或其他符号代替签名。

 

2.公证遗嘱

民法第1191条：公证遗嘱，应指定2人以上之见证人，在公证人前口述遗嘱意旨，由公证人笔记、宣读、讲解，经遗嘱人认可后，记明年、月、日，由公证人、见证人及遗嘱人同行签名，遗嘱人不能签名者，由公证人将其事由记明，使按指印代之。

 

公证遗嘱，是在公证人面前做成，有公证人把关法定要件及方式，理论上可降低遗嘱无效的风险，但实务上还是有发生过争议，所以还是要特别注意，如有疑问仍建议谘询专业律师，确保遗嘱效力。

 

常见问题及无效事由：

 

遗嘱一定要公证吗？立遗嘱有5种方式，公证遗嘱只是其中一种方式，所以你也可以选择其他方式立遗嘱，但无论你选择哪一种方式，都要符合法律规定的要件。

 

需要有2名以上的见证人，且见证人须於立遗嘱时全程在场，如有2人或1人中途离开或不在场，就与公证遗嘱方式不符，将导致遗嘱无效（参照最高法院102年度台上字第98号民事判决）。

 

公证遗嘱的「口述」，应以「言词」为之，不得以其他举动表达。如遗嘱人的声音发生障碍时，若公证人发问，立遗嘱人仅点头、摇头或摇手示意，就不算是遗嘱人 「口述」，将导致遗嘱无效（参照最高法院102年度台上字第98号民事判决）。

 

3.密封遗嘱

民法第1192条：密封遗嘱，应於遗嘱上签名后，将其密封，於封缝处签名，指定2人以上之见证人，向公证人提出，陈述其为自己之遗嘱，如非本人自写，并陈述缮写人之姓名、住所，由公证人於封面记明该遗嘱提出之年、月、日及遗嘱人所为之陈述，与遗嘱人及见证人同行签名。

 

密封遗嘱要特别注意，遗嘱人在「遗嘱上」及「密封封缝处」的签名，不得用盖章、指印、十字或其他符号代替。

 

4.代笔遗嘱

民法第1194条：「代笔遗嘱，由遗嘱人指定3人以上之见证人，由遗嘱人口述遗嘱意旨，使见证人中之1人笔记、宣读、讲解，经遗嘱人认可后，记明年、月、日及代笔人之姓名，由见证人全体及遗嘱人同行签名，遗嘱人不能签名者，应按指印代之。」

 

代笔遗嘱通常出现在遗嘱人身体状况不佳时，寻求其他人代为撰写遗嘱内容，需要注意的事项有：

 

要有3名以上的见证人。

遗嘱人需亲自口述遗嘱、

其中一位见证人笔记、宣读、讲解，并经遗嘱人认可。

记明年、月、日及代笔人之姓名。

见证人及遗嘱人都需签名。这里比较特别的是，遗嘱人如不能签名可以按指印代替。

常见的无效情形有：

 

见证人资格不符：民法第1198条有规定谁不能当遗嘱见证人，常见的是遗嘱指定分配财产的对象（也就是受遗赠人），不可以当遗嘱见证人。因为立遗嘱人与受遗赠人之间有利害关系，有较高的道德风险，如邱瓈宽继承恩师裴祥泉遗产案件，便是在此点上攻防。

 

见证人或遗嘱人未签名：依照民法第1198条规定，见证人只能亲自签名，不可以盖章或用其他方式代替签名（参照最高法院86年度台上字第921号民事判决）。至於遗嘱人如无法亲自签名，还可以用指印替代，但千万别用印章代替喔！近年就有一件在律师见证下的代笔遗嘱没让遗嘱人签名或盖指印，而导致遗嘱无效的夸张新闻，大家要特别注意。

 

见证人人数不符或未全程在场。

 

见证人将代笔遗嘱写完后未宣读及讲解。

 

遗嘱人无意思能力：代笔遗嘱常见於立遗嘱人在身心状况不佳时，但遗嘱人的意思能力要健全、没有欠缺，该份遗嘱才会有效，也要确保遗嘱人有「口述」及「认可」遗嘱内容的意思能力。

 

5.口授遗嘱

民法第1195条：遗嘱人因生命危急或其他特殊情形，不能依其他方式为遗嘱者，得依左列方式之一为口授遗嘱：

 

由遗嘱人指定2人以上之见证人，并口授遗嘱意旨，由见证人中之1人，将该遗嘱意旨，据实作成笔记，并记明年、月、日，与其他见证人同行签名。

 

由遗嘱人指定2人以上之见证人，并口述遗嘱意旨、遗嘱人姓名及年、月、日，由见证人全体口述遗嘱之为真正及见证人姓名，全部予以录音，将录音带当场密封，并记明年、月、日，由见证人全体在封缝处同行签名。

 

口述遗嘱，因为是适用於遗嘱人生命危急或其他特殊情形，所以较为特别除了要符合上面法律规定的方式外，要特别注意的是：

 

口授遗嘱在遗嘱人能依其他方式为遗嘱时起，经过3个月就会失其效力（民法第1196条）。

 

应由见证人中之1人或利害关系人，於为遗嘱人死亡后3个月内，提经亲属会议认定其真伪（民法第1197条）。

 

律师叮咛

如有预立遗嘱的需求，建议还是要谘询专业律师，请律师审阅遗嘱内容及讨论立遗嘱的方式。

 

遗嘱的内容属於书面文字，如果遣词用语不够精确，反而可能衍生解释上的争议，且内容上也需要注意是否有侵害其他继承人特留分、其他继承人有无丧失继承权等问题，故在与律师充分讨论后，再决定遗嘱的内容及选择适合自己立遗嘱的方式，才能达到好好交代后事及分配遗产的目的，并避免遗嘱无效或遗嘱内容无法实现等问题。

 

我们常看到遗嘱无效的相关新闻事件，往往就是因为对於立遗嘱不够慎重，反而导致遗嘱效力出问题，使继承人或受遗赠人对簿公堂、衍生诸多诉讼。

 

此外，立遗嘱往往涉及将来财产的分配。如只想要把财产只留给一个人，像来谘询的老先生只想把遗产全部给女儿，除了要考量侵害特留分的问题之外，也要考虑税务的问题。

 

继承遗产也会产生税务问题，在财产分配上，同时也要考量税务的规划，并审酌是否搭配透过信托、赠与及人寿保险等方式处理财产，节省税赋，这些都是可以与律师讨论的内容。

 

最后提醒，本文内容是依据撰拟时的法律及相关实务见解完成，法律及实务见解均有变动的可能，故本文仅供读者参考。仍建议谘询专业人士，就您遇到的问题及个案情形寻求专业意见。

 

＊本文获「邱亮儒律师」授权转载，原文：什么是遗嘱？如何立遗嘱才有效力？相关作法及注意事项，律师一次教给你！