首页 ＞ 最新消息 > 遗产税 &赠与税 > 遗产税节税妙招小心踩雷！　「这方法」卖屋恐缴重税 2024-11-06

随著社会高龄化，愈来愈多人关注财产该怎么给子女，才是最安全的，又能节税。像是遗产税的节税方式有很多种，其中夫妻财产差额分配请求权，可以让遗产总额大幅减少，少缴很多遗产税。但专家提醒，这种方法适合用在现金、股票等遗产，用在不动产可能会踩雷，日前有民众要卖屋时，就发现竟然得缴1100万土增税。

 

服务台：「来宾2006号，请到3号柜台。」

 

一个接一个叫号，台北国税局，不少人前来办理，遗产税赠与税申报，随著高龄化社会来临，越来越多人提早关注，该如何进行财产传承，才能避免被课高额税金。

 

记者刘彦萱：「现代不少父母节税观念佳，在每人每年，享有244万元的免税额度内，赠与财产给子女，并享有取得赠与税，免税证明书，但如果后续有资金回流情形，恐怕会做白工，因此金流举证才是关键。」

 

财政部台北国税局股长陈贞蕙：「单纯是看赠与税证明是不够的，因为我们要去看他的金流，确实是小朋友自有资金，但是如果父母亲，他其实后面他可能有自己的需要，或是有其他的规划，再从小朋友的户头，把当时他赠与给他的钱再提出来，可能就有涉及到说，其实资金有回流的情形，这个赠与的部分，可能他的效果就没有达到。」

 

越来越多民众，会选择透过赠与的方式，来无痛移转财产，根据财政部统计资料来看，2006至2023年，遗产税由235.16亿元，增加至368.47亿元，增幅达5成6，但赠与税则是由51.77亿元，增加至250亿元，涨幅近4倍，显示纳税人，积极运用赠与税的免税额，来保障家庭财富延续。

 

财政部台北国税局股长陈贞蕙：「善用每年度的，244万的免税额度，税法规定里面，还有一个不记录的规定，子女他的婚嫁的时候，当年度，父母亲都可以给小孩子，100万的，100万以内的婚嫁赠与的财物，那另外就是说，如果父母亲家里面有农地的话，子女的部分，他也是属於是可以不记录的，那这边都是可以利用。」

 

但在节省遗产及赠与税，需要考虑自身财产多寡，和财产移转时，其他的税赋负担，就有一位民众，把过世父亲留下，价值上亿元透天店面，一半产权分配给妈妈，另一半继承，省下300多万遗产税，但近日想把透天店面卖掉，却发现要缴1100万土增税，吓得不敢出售。

 

正业地政士事务所所长郑文在：「夫妻的一个，差额分配请求权的时候，他的前次移转并没有去调整过，也就是呢，他的前次移转是维持在他们，民国59年左右的那个，婚姻存续期间的一个公告现值，也就是后来，如果他再卖掉这个不动产的话，他的土增税，要从民国59年开始起，算到113年，所以大概就是跑不掉，就是要缴了1100多万。」

 

根据《遗产及赠与税法》规定，夫妻其中一方往生，另一方可依民法第1030条之1，对死亡一方留下的遗产，依双方财产差额，先行请求平均分配，分配完剩下遗产，再申报遗产税，虽然这是节税好方法，但不适合用在不动产。

 

正业地政士事务所所长郑文在：「你要利用，财产差额分配请求权，来节税是好办法，但是这个标的要慎选，应该可能要选现金股票啦，你用不动产的话，可能就隐藏后面的土增税，就要小心。」

 

专家也提醒，尤其很多人考虑生前，将房产过户给子女不过这等同於赠与行为，并非完全免税，而且未来子女出售房产时，恐怕就得面临到，高额的房地合一税。

 

信达联合会计师事务所所长胡硕匀：「可能10年内你就要出售，那这样就可能会，你节到赠与税，但是未来是会，去课到我们的房地合一税，而且让这个所得税的房地合一税，会加重，用公告现值的话，它是市价的一半，所以1000万的房价，当时的买价，你公告现值可能只有500万，那你多这500万的利润，你要课10%到45%，也就是说你要多课50万，到200多万税去的，所以这个部分就会影响很大，所以如果是房地产赠与之后，要转售的话，这个部分就不可不注意这个事情。」

 

如何节税，已成为当代重要课题，尤其不动产过户细节多，做决策前，得多向专业人士请教，才能成功节税减轻负担。