首页 ＞ 最新消息 > 遗产税 &赠与税 > 储蓄险暗藏3风险 恐引爆家庭冲突 只要做好1件事 免缴遗产税或赠与税 2025-07-26

小玲妈妈有一些储蓄险，妈妈是要保人，妹妹是被 保险人，如果妈妈过世，3兄妹能拿到钱吗？退休理财顾问廖嘉红（R姐）表示，过去流行「三代保单」，却暗藏3风险，首先保单变遗产，变更要保人容易卡关，解约恐涉及赠与税等，除非妈妈是被保险人，受益人指定3兄妹，才不会列入遗产，如果不想引发争产风暴，一定要检视保单的角色配置是否正确。

 

R姐在脸书「R姐 廖嘉红-继承与赠与」分享，「R姐，我想问一下…」闺密小玲语气透著无奈：「我爸过世多年，现在有些储蓄险保单是妈妈当要保人、妹妹是被保险人。万一妈妈不在了，保险公司可以直接把钱给我们3个兄弟姊妹吗？」

 

R姐只能诚实回答：「不行喔……」其实，这样的配置非常常见。过去流行所谓「三代保单」：要保人是父母，被保险人是子女，每年还本金由父母领，父母离世后由子女续领，子女身故时再给孙子理赔金，听起来完美，实际上却暗藏结构性风险。

 

三个潜在风险环节：

 

风险1️：要保人过世时

妈妈身故后，保单的解约金会被认列为遗产，要先申报遗产税。

 

风险2：变更要保人需同意

保单要继续，需所有继承人（兄弟姊妹）签名同意变更要保人为妹妹。只要一人不同意，保单就「卡住」。

 

风险3：后续解约还可能涉及赠与税

即使变更成功，妹妹日后若办理解约，再把钱分给大家，还可能被认定为赠与。这就像在拆一颗家庭情感的定时炸弹，一个步骤卡关，就可能引爆冲突。

 

只要要保人与被保险人同一人，且指定受益人，保险金通常不列入遗产、不课税

 

如果一开始设计得更妥当？假如被保险人是妈妈，且受益人指定3个子女：

 

◎妈妈身故后，保险金依法给三人。

◎符合保险法与税法，不列入遗产。

◎不需经历变更流程或课赠与税。

 

同样是 保单，配置不同，结果天差地远。

 

为什么角色设定这么重要？在法律与税务实务上，要保人、被 保险人与受益人三者的搭配，会直接影响：

 

(1)保险金是否列入遗产？

(2)是否需继承人签署？

(3)是否有课税风险？

 

依《遗产及赠与税法》第16条第9款与《保险法》第112条，只要要保人与被保险人同一人，且明确指定受益人，保险金通常不列入遗产、不课税。但若配置错置，就可能牵动遗产税与家庭纠纷。

 

R姐强调，天下父母心：不是不愿意给，而是不想孩子吵。很多人以为：「财产不多，应该没什么好争的吧？」但真正让人心寒的，往往不是金额，而是「不公平的感受」。每个孩子心中都有自己的天平。若没有事前安排清楚，爱可能会变成误会的开端。

 

R姐提醒，不是保单不好，而是设计方式需要用心，如果你也有「早年规划的保单」或不确定角色安排，建议趁父母健在、关系和谐时，找专家一并盘点：

 

◎哪些角色配置会影响税务与权利？

◎哪些保单有分配风险？

◎哪些应预先变更或补强文件？

 

父母的一份用心，值得被更智慧地传承。

 

※免责声明：文中所提之相关政策法规和税率，请以政府公布为准。