首頁 ﹥ 最新消息 > 遺產稅 &贈與稅 > 儲蓄險暗藏3風險 恐引爆家庭衝突 只要做好1件事 免繳遺產稅或贈與稅 2025-07-26

小玲媽媽有一些儲蓄險，媽媽是要保人，妹妹是被 保險人，如果媽媽過世，3兄妹能拿到錢嗎？退休理財顧問廖嘉紅（R姐）表示，過去流行「三代保單」，卻暗藏3風險，首先保單變遺產，變更要保人容易卡關，解約恐涉及贈與稅等，除非媽媽是被保險人，受益人指定3兄妹，才不會列入遺產，如果不想引發爭產風暴，一定要檢視保單的角色配置是否正確。

 

R姐在臉書「R姐 廖嘉紅-繼承與贈與」分享，「R姐，我想問一下…」閨密小玲語氣透著無奈：「我爸過世多年，現在有些儲蓄險保單是媽媽當要保人、妹妹是被保險人。萬一媽媽不在了，保險公司可以直接把錢給我們3個兄弟姊妹嗎？」

 

R姐只能誠實回答：「不行喔……」其實，這樣的配置非常常見。過去流行所謂「三代保單」：要保人是父母，被保險人是子女，每年還本金由父母領，父母離世後由子女續領，子女身故時再給孫子理賠金，聽起來完美，實際上卻暗藏結構性風險。

 

三個潛在風險環節：

 

風險1️：要保人過世時

媽媽身故後，保單的解約金會被認列為遺產，要先申報遺產稅。

 

風險2：變更要保人需同意

保單要繼續，需所有繼承人（兄弟姊妹）簽名同意變更要保人為妹妹。只要一人不同意，保單就「卡住」。

 

風險3：後續解約還可能涉及贈與稅

即使變更成功，妹妹日後若辦理解約，再把錢分給大家，還可能被認定為贈與。這就像在拆一顆家庭情感的定時炸彈，一個步驟卡關，就可能引爆衝突。

 

只要要保人與被保險人同一人，且指定受益人，保險金通常不列入遺產、不課稅

 

如果一開始設計得更妥當？假如被保險人是媽媽，且受益人指定3個子女：

 

◎媽媽身故後，保險金依法給三人。

◎符合保險法與稅法，不列入遺產。

◎不需經歷變更流程或課贈與稅。

 

同樣是 保單，配置不同，結果天差地遠。

 

為什麼角色設定這麼重要？在法律與稅務實務上，要保人、被 保險人與受益人三者的搭配，會直接影響：

 

(1)保險金是否列入遺產？

(2)是否需繼承人簽署？

(3)是否有課稅風險？

 

依《遺產及贈與稅法》第16條第9款與《保險法》第112條，只要要保人與被保險人同一人，且明確指定受益人，保險金通常不列入遺產、不課稅。但若配置錯置，就可能牽動遺產稅與家庭糾紛。

 

R姐強調，天下父母心：不是不願意給，而是不想孩子吵。很多人以為：「財產不多，應該沒什麼好爭的吧？」但真正讓人心寒的，往往不是金額，而是「不公平的感受」。每個孩子心中都有自己的天平。若沒有事前安排清楚，愛可能會變成誤會的開端。

 

R姐提醒，不是保單不好，而是設計方式需要用心，如果你也有「早年規劃的保單」或不確定角色安排，建議趁父母健在、關係和諧時，找專家一併盤點：

 

◎哪些角色配置會影響稅務與權利？

◎哪些保單有分配風險？

◎哪些應預先變更或補強文件？

 

父母的一份用心，值得被更智慧地傳承。

 

※免責聲明：文中所提之相關政策法規和稅率，請以政府公布為準。