首页 ＞ 最新消息 > 遗产税 &赠与税 > 保单改孩子名字却被追税90万！家长最容易忽略的陷阱 专家揭正确做法 2025-11-06

许多父母替子女投保寿险时，会采用「父母当要保人与缴费者、子女为被保人与受益人」的配置，在子女成年后，再将保单要保人改为儿女名下，没想到看似单纯的「保单转名」动作，竟让一家人收到国税局追税通知。

退休理财顾问廖嘉红（R姐）日前分享一名案例，一名黄姓父亲生前替孩子投保多张寿险，保单价值超过500万元，保费多年皆由父亲支付。孩子成年后，黄父认为「保单总有一天要给儿女」，便将要保人改成女儿，然而在税法角度，这项变更意味著保单所有权与相关权利（包括解约金、借款权、保险金请领权）无偿移转给子女，这一改，就等於赠与行为成立。

更巧不巧的是，黄父在改名后不到两年过世，国税局在查核遗产税时发现，这些保单未列入遗产、也未申报赠与税，因此依《遗产及赠与税法》第15条规定死亡前两年内赠与配偶或子女的财产，应并入遗产课税，要求补税并加罚，总金额达90万元。女儿接到国税局电话时，甚至一度以为是诈骗。

此事件引发网路热议，讨论焦点包括：

「帮小孩买保险哪里错？」

➤ 一般人以为没拿现金就没赠与，但税法看的是「权利是无偿移转」？

「换名字也要课税太夸张！」

➤ 是的，在法律上「要保人」等於「保单的主人」，换要保人＝换主人。

「原来死亡前2年的赠与都要计入遗产，缴遗产税？」

➤ 《遗产及赠与税法》第15条规定：死亡前两年内赠与给特定个人（如配偶、法定继承人及其配偶）的财产，要并入遗产课税。此举是为了避免生前赠与来规避遗产税。

R姐表示，这并非刻意逃税，而是一般家庭常见的「认知差距」。多数父母只是想让孩子日后自行管理保单，却未意识到在税法判定中，这个改名动作已代表无偿移转财产，形成赠与行为。看似只是在保单上换个名字，实际上等同把财产转出去。

最后R姐提醒，若父母仍健在，变更要保人前务必先谘询专业顾问；若是高龄者名下的保单，应先确认「价值准备金」并评估税务影响；且若过去两年内曾变更要保人，遗产申报时务必列入，以免事后补税与受罚。

※免责声明：本资料由「退休理财顾问廖嘉红（R姐）」授权转载，文中引述之专家观点、内容分析、个股基金仅供参考，纯属专家意见，并非投资建议，亦不代表本社立场。