首页 ＞ 最新消息 > 遗产税 &赠与税 > 兄弟姊妹共同继承房产，小心被课大笔遗产税、赠与税！专家教5招，百万税金通通免缴 2025-03-26

继承的房屋可能因为兄弟姐妹共有，或者房屋地点不适用，所要出售换现金。出售继承屋如何避免被课重税，一定要知道的5大合法节税策略！

 

1、确认继承屋适用旧制或新制

财政部台北国税局提醒，首先需要确认父母留下的继承屋是适用旧制还是新制，是以被继承人或遗赠人（父母）取得该房地的时点判断。

2016年1月1日后取得，适用房地合一税。

2015年12月31日前取得，仅需申报房屋部分的财产交易所得。

 

范例：甲君2022年继承父亲於2015年购买的房产，适用旧制。同一年继承母亲2017年购买的房产，适用新制。

2、并计被继承人的持有期间

继承取的的房产，在计算持有期间时， 合并被继承人（如父母）的持有时间，可以适用较低税率或享自住优惠。

 

范例：乙君於2021年继承了母亲2017年购买的房产，并於2024年出售，仅3年房地合一税率35％。可将母亲的持有时间并计，总持有期间达7年，房地合一税率降低为20％。

 

3、选择最优的税制

如果是适用旧制的自住房产，可以选择新制房地合一税，享有400万免税额及10％的低税率，节省更多税金。

范例：丙君继承了父亲2014年购买的自住房产，虽然适用旧制，但他选择新制，利用400万免税额及10％税率，大幅降低税负。

4、利用自住优惠

如果继承的房产是自住房产（即所有权人或其配偶、未成年子女办竣户籍登记及居住，且无出租、供营业或执行业务使用），在特定条件下，可以享受400万元免税额及10％的税率。

 

范例：丁君继承了母亲的自住房产，并将户籍迁入，实际居住。出售时，因符合自住优惠条件，享有400万免税额，超过部分仅需缴纳10％税金。

 

5、提前规划

提早进行资产规划，设计合理的继承方式以减少未来的税负。

范例：戊君的父母计划持有高价值房产留给戊君继承。为了减少未来的税负，他们在专业顾问的指导下，进行规划，将部分资产透过每年赠与免税额给戊君，剩余部分继承，合法降低遗产税，并规划未来的遗产税的税源。

 

R姐贴心提醒

在出售继承房产时，合理利用税务策略可以有效减少税负，但每个策略都有其特定的适用情况和操作方法。建议在实施这些策略时，寻求专业顾问的帮助，以确保符合法律规定并达到节税效果。

 

本文授权转载自R姐财富方舟-廖嘉红